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상속세 과세표준 신고서, 홈택스에서 어떻게 제출하나요?
구분상속세 등록일2026-10-30 조회수36 |
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상속세 과세표준 신고서는
원칙적으로 사망한 달의 말일부터 6개월 안에 제출해야 합니다. 기한 안에 신고하면 산출세액에서 다른 세액공제·감면 등을 뺀 금액의 3%를 신고세액공제로 받을 수 있습니다. 다만 홈택스에 신고서를 저장만 해 두면 제출한 것이 아니어서 이 공제를 받을 수 없습니다. 세금도 신고기한과 같은 날까지 따로 내야 하므로, 서류를 모으기 전에 신고·납부 마감일부터 확인하는 편이 좋습니다.
▌ 신고기한은 어느 날부터 계산하나요?
예를 들어 3월 10일에 돌아가셨다면 신고기한은 9월 30일입니다.
마감일이 토요일·공휴일·근로자의 날과 겹치면 그다음 업무일까지 신고·납부할 수 있습니다.
고인이나 상속인 가운데 한 명이라도 외국에 주소를 두고 있다면 신고기한은 9개월입니다.
예전에는 상속인 전원이 외국에 있어야 9개월로 보았지만, 국세청은 2026년 3월 상속인 한 명만 외국에 살아도 9개월이 적용된다고 답했습니다.
기한을 넘긴 신고에는 신고세액공제 3%가 적용되지 않고, 낼 세금이 있다면 무신고·납부지연가산세도 문제가 될 수 있습니다.
이렇게 날짜를 확인했다면 이제 그 기한에 맞는 신고 메뉴로 들어가면 됩니다.
▌ 홈택스에서 상속세 신고는 어떻게 시작하나요?
‘세금신고 → 상속세 신고 → 일반신고’로 들어갑니다. 아래는 홈택스 화면 순서입니다. ① 대표상속인으로 신고할 사람의 정보로 로그인합니다.  공동·금융인증서나 개인용 간편인증 등 이용 가능한 방법을 선택합니다. 이후 신고인 정보가 누구로 표시되는지 확인해 주세요. ② 위쪽 메뉴에서 ‘세금신고’를 누릅니다.  로그인한 뒤 나타나는 여러 메뉴 중 상속세 신고로 연결되는 메뉴입니다. ③ ‘상속세 신고’에서 ‘일반신고’를 선택합니다.  ‘신고도움 자료 조회’와 ‘재산평가하기·모의계산’은 자료 확인용이며, 신고서는 ‘일반신고’에서 엽니다. ④ 신고기한 안이라면 ‘정기신고’를 선택합니다.  기한을 넘겨 처음 신고한다면 ‘기한 후 신고’를 고릅니다. ‘수정신고’는 이미 신고한 과세표준이나 세액을 늘려 바로잡을 때 사용하는 메뉴입니다. ⑤ 고인과 신고인 정보를 확인하고 ‘저장하기’를 누릅니다.  ‘상속개시일자’에는 사망일을, ‘피상속인(사망자) 정보’에는 고인의 주민등록번호와 주소 등을 입력합니다. 고인의 비거주자 여부와 상속인의 국외 주소 여부도 각각 사실대로 선택하고, 신고인 정보와 연락처를 확인합니다. 여기까지는 기본정보를 저장한 단계입니다. 재산·채무·공제 내용을 작성하고 제출한 뒤 접수증까지 확인해야 신고가 끝납니다.
▌ 재산과 빚은 어떤 순서로 적어야 하나요?
재산·채무·공제 명세서를 먼저 정리한 뒤 최종 세액을 확인하는 순서로 작성합니다. 신고할 세금을 계산하려면 재산의 평가액과 공제할 채무·비용부터 알아야 합니다. 국세청도 이 자료를 정리한 명세서부터 작성하도록 안내합니다.
사전증여 자료도 미리 챙겨야 합니다. 국세청의 합산대상 사전증여재산 정보를 신청하려면 상속인 전원의 동의를 받아 신고기한 14일 전까지 신청해야 합니다. 조회되지 않는 증여가 있을 수 있으므로 계좌내역도 함께 확인해 두시면 됩니다. 금액을 입력한 뒤에는 상단 ‘신고 부속·증빙서류 제출’에서 자료를 냅니다. 채무와 공제는 입력한 숫자만으로 인정되는 것이 아니므로, 신고 내용과 증빙이 맞는지 대조해야 합니다.
▌ 자주 묻는 질문 (FAQ)
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