소중한 자산, 합리적인 비용으로 경험 많은 전문가가 지켜드립니다.
경험 많은 상속세 전문가가 최적의 절세 전략을 제안합니다.
세금 걱정 없는 가업승계, 도와줘상속이 책임집니다.
법적 분쟁은 법무법인 두현 소속 변호사가 전담하여 서비스를 제공합니다.
상속 · 증여 관련 모든 지식을 한곳에!
상속 · 증여 관련 모든 지식을 한곳에!
상속가이드
상속칼럼
|
50억 상속세, 어떻게 해야 가장 적게 낼 수 있나요?
구분상속세 등록일2026-10-29 조회수26 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
같은 50억원을 상속해도
배우자 공제를 얼마나 받느냐에 따라 세금은 달라집니다. 배우자와 자녀 둘이 상속하는 아래 사례에서는 공제액에 따라 약 14억9천만원과 약 7억6천만원으로 두 배 가까이 차이가 납니다. 다만 배우자가 있다는 이유만으로 큰 공제를 받지는 않습니다. 50억 상속세 계산에서 배우자 공제를 늘리려면, 배우자가 실제로 받을 재산을 정하고 기한 안에 필요한 등기와 분할 신고까지 마쳐야 합니다.
▌ 50억 상속세 얼마까지 줄어들까요?
배우자가 법정상속분 한도까지 실제로 받으면, 아래 사례에서는 배우자 공제 5억원만 적용할 때보다 이번 상속세가 약 7억3천만원 줄어듭니다. 배우자 공제는 실제 받은 금액을 기준으로 하되, 법정상속분으로 계산한 한도와 30억원을 넘을 수 없습니다. 배우자가 받는 재산이 없거나 5억원보다 적으면 원칙적으로 5억원을 공제합니다. 국내 거주자인 아버지가 남긴 부동산 50억원을 배우자(어머니)와 성년 자녀 둘이 상속한다고 가정해 보겠습니다. 배우자는 자녀 한 명 몫의 1.5배이므로 법정상속분은 전체의 3/7, 약 21억4,286만원입니다.
위 표에서는 두 경우 모두 채무·사전증여는 없으며, 장례비 500만원과 일괄공제 5억원, 신고세액공제 3%를 반영했습니다. 그 밖의 공제는 없다는 전제입니다. 배우자 몫을 더 늘려도 공제 한도를 넘긴 부분까지 빠지지는 않습니다. 또한 배우자가 받은 재산은 훗날 배우자의 상속재산에 포함될 수 있으므로, 이번 세금과 다음 상속의 세금을 함께 비교한 뒤 상속인 전원이 나눌 몫에 합의해야 합니다.
▌ 배우자 공제를 받으려면 등기와 신고를 언제까지 해야 하나요?
분할기한 안에 재산을 나누고 필요한 등기와 분할 신고까지 마쳐야 합니다.
여기서 상속세 신고기한과 배우자 재산 분할기한은 다릅니다.
국내 거주자 사이의 일반적인 상속이라면 신고·납부는 돌아가신 달 말일부터 6개월 안에 합니다.
배우자 재산은 그 법정신고기한 다음 날부터 9개월이 되는 날까지 나누고, 나눈 사실도 세무서에 신고해야 합니다.
배우자가 아파트나 상가를 받는다면 협의서에 서명하는 것으로 끝나지 않습니다.
분할기한 안에 배우자 명의로 등기까지 마쳐야 하므로, 가족이 정한 재산과 지분을 등기서류에도 맞춰야 합니다.
▌ 재산을 나누기 전에 신고기한이 다가오면 어떻게 하나요?
상속세 신고·납부는 기한 안에 해야 합니다.
배우자 재산을 나눌 시간이 더 남았다는 이유로 신고까지 미루면 가산세가 생길 수 있습니다.
우선 신고할 재산과 적용할 공제액을 확인해 신고를 마치고, 분할과 등기 일정은 따로 관리해야 합니다.
배우자 공제 5억원만 적용해 신고·납부했다면, 이후 분할기한 안에 등기와 분할 신고를 마친 뒤 추가 공제를 반영해 경정청구를 할 수 있습니다.
경정청구는 많이 낸 세금을 돌려달라고 요청하는 절차이며, 일반적인 청구기한은 법정신고기한이 지난 후 5년입니다.
경정청구를 할 수 있는 기간이 남아 있어도, 배우자 재산 분할기한이 늘어나는 것은 아닙니다.
신고 전에 분할까지 마칠 수 있다면 처음부터 실제 공제액으로 계산해, 더 많은 세금을 먼저 마련해야 하는 부담도 줄일 수 있습니다.
▌자주 묻는 질문 (FAQ)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
