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사전증여재산 조회, 늦으면 신청도 못 하는 이유
구분상속세 등록일2026-07-31 조회수21 |
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상속세를 신고하려고 재산을 정리하다 보면
예상하지 못한 부분에서 막히는 경우가 있습니다. 고인이 생전에 자녀나 손주에게 미리 나눠준 돈도 상속세 계산에 포함될 수 있기 때문입니다. 특히 돌아가시기 전 10년 이내 상속인에게 증여한 재산은 상속재산에 다시 더해질 수 있는데요. 문제는 상속인이 그 내역을 전부 알기 어렵다는 점입니다. 형제가 언제 얼마를 받았는지, 부모가 누구에게 어떤 금액을 줬는지 정확히 확인하기 어려운 경우가 많죠. 이때 활용할 수 있는 절차가 사전증여재산조회입니다. 2026년 현재 국세청에서 무료로 조회할 수 있으며 온라인으로 간편하게 신청할 수 있습니다.
▌사전증여재산 조회 자격은 어떻게 되나요?
가장 먼저 확인해야 할 것은 신청 자격과 기한입니다. 이 두 가지를 놓치면 조회 자체가 어려울 수 있는데요. 우선 상속인이라면 누구나 신청할 수 있는 게 아닙니다. 상속인 전원의 동의를 받은 상속인 1인만 신청 가능하며, 다른 상속인들의 위임장을 첨부해야 합니다. 위임장이 없으면 접수 자체가 되지 않습니다. 그리고 한 가지 더 놓치면 안되는 것이 있는데요. 신청 기한은 상속세 신고기한 14일 전까지입니다. 상속세 신고기한이 상속개시일부터 6개월이므로, 그 마감 2주 전에는 반드시 신청을 완료해야 결과를 받을 수 있습니다. 예를 들어 1월 15일 상속개시라면 상속세 신고기한은 7월 31일이고, 신청은 늦어도 7월 17일까지 완료해야 합니다.
▌ 홈택스에서 어떻게 조회하나요?
① 홈택스 접속 및 로그인 국세청 홈택스에 접속한 뒤 공동·금융인증서 또는 간편인증으로 로그인합니다.
상단 메뉴에서 ‘증명·등록·신청·사업장현황 →세금관련 신청·신고 공통분야 → 일반신청/결과조회 → 국세 민원 서류 찾기’ 순서로 들어갑니다.
국세 민원 서류 찾기 화면에서 검색창에 ‘사전증여’를 입력합니다. 검색 결과에서 ‘상속재산 및 사전증여재산 확인 신청’을 선택하고, 신청하기를 누릅니다.
④ 신청서·위임장 내려받기
'내려받기'를 눌러 ‘상속재산 및 사전증여재산 확인 신청서’와 ‘상속인 위임장’을 내려받아 작성합니다.
위임장에는 다른 상속인들의 동의가 필요하며, 신분증 사본도 함께 준비합니다.
⑤ PDF 첨부 후 제출
작성한 신청서와 위임장을 PDF로 저장해 첨부합니다. 이후 피상속인의 성명·주민등록번호를 입력하고 작성완료를 누르면 신청이 접수됩니다.
이때 홈택스 화면에서도 관련 서식을 내려받아 작성한 뒤 PDF로 저장해 첨부하도록 안내하고 있습니다.
서류가 빠지면 신청이 반려될 수 있으므로, 제출 전 신청서와 위임장이 모두 첨부되었는지 확인하는 것이 좋습니다.
▌ 조회 결과는 언제 받을 수 있을까요?
관할 세무서가 신청인의 상속인 자격을 확인하는 과정이 필요하므로, 신고 기한에 여유를 두고 조기에 신청하는 것이 안전합니다. 조회 결과는 홈택스를 통해 확인할 수 있으며, 확인된 사전증여재산을 상속재산에 합산하여 상속세를 계산합니다. 예를 들어 상속재산이 15억 원이고 10년 내 받은 사전증여가 2억 원이라면, 상속세 계산 기준은 17억 원이 됩니다. 이미 증여세를 낸 경우에는 증여세액공제로 차감되므로 이중 과세되지 않습니다. 다만 이 조회는 국세청이 파악한 내역만 보여줍니다. 증여세 신고 없이 이루어진 자금 이동은 나타나지 않을 수 있으므로, 가족 간 자금 흐름을 별도로 확인하는 것이 안전합니다.
▌자주 묻는 질문 (FAQ)
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